Planes de pensiones de empleo

Es un vehículo muy eficiente, con bajos costes. Esto revierte en mayor rentabilidad para el empleado.

Su voz se oye: la representación de los trabajadores supervisa y dirige la gestión del plan y del fondo de pensiones

En muchas ocasiones, los planes de empleo permiten aportaciones tanto de la empresa como del trabajador, sean éstas obligatorias o voluntarias.

Las aportaciones del empleado son deducibles en su base imponible.

Las comisiones de los planes de empleo suelen ser menos de la mitad de las de los planes individuales similares (sobre todo en los planes de empresa medianos y grandes). Al crear un plan de empleo, los partícipes son muchos más, con un volumen elevado y además no pagan comisiones por comercialización (características de los planes individuales y los fondos de inversión) con lo cual demandan un mejor trato en términos de costes.

La ventaja de estas menores comisiones es una mayor capitalización del dinero del empleado. Un 0,65% anual acumulativo de menos comisiones genera un 30 por ciento más de pensión al momento de la jubilación (para el caso de una persona de 27 años que se jubile a los 67 años de edad).

Existen tres modalidades de planes : de empleo, individual y asociado

En los planes de empleo el promotor es una empresa (o un grupo de empresas) en favor de sus empleados. Específicamente también existen planes para PYMES.

En los planes asociados, el promotor debe ser una asociación. Por ejemplo un colegio provincial de abogados, en favor de sus colegiados, un sindicato para sus asociados o una asociación de cualquier tipo donde sus socios pueden darse de alta.

En los planes individuales, el promotor es una entidad financiera (un banco, una seguradora, una Agencia de Valores…) y los partícipes son sus clientes que manifiesten querer suscribir el plan.

No discriminación. No se puede negar el acceso como partícipe de un Plan a cualquier persona física que reúna las condiciones de vinculación o de capacidad de contratación dependiendo de cada tipo de plan de pensiones.

Capitalización. Los Planes se instrumentarán mediante sistemas financieros o actuariales de capitalización, que les dan una garantía técnica de que las aportaciones permiten financiar las prestaciones.

Irrevocabilidad de aportaciones de forma que lo aportado no puede recuperarse arbitrariamente a voluntad de quien lo aportó. Es especialmente relevante en el caso de los planes de empleo.

Atribución de derechos. Los partícipes y beneficiarios son los únicos titulares legítimos los derechos económicos del plan. Las contribuciones y aportaciones a los Planes de Pensiones y el sistema de capitalización utilizado determinan para los partícipes unos derechos de contenido económico que financian las prestaciones.

Integración obligatoria en un Fondo de Pensiones. Las contribuciones de los promotores y las aportaciones de los partícipes, y cualesquiera recursos adscritos al Plan de Pensiones, se integrarán obligatoriamente en un Fondo de Pensiones. Un plan de pensiones no puede existir sin adscribirse a un fondo de pensiones y tampoco puede adscribirse a otro vehículo de inversión de su elección: necesariamente debe integrarse en un fondo de pensiones.

Un Plan del Sistema de Empleo será no discriminatorio cuando la totalidad del personal empleado por el promotor esté acogido o en condiciones de acogerse al Plan sin que pueda exigirse una antigüedad superior a dos años para acceder al plan. No obstante, el Plan de Empleo podrá prever el acceso con una antigüedad inferior a dos años o desde el ingreso en la plantilla del promotor, si así se recoge en las especificaciones del plan.

En los Planes de Pensiones de Empleo, el principio de no discriminación es compatible con la diferenciación de aportaciones del promotor correspondientes a cada partícipe, con la aplicación de regímenes diferenciados de aportaciones y prestaciones. Ello se realiza mediante la creación de Subplanes dentro del mismo Plan, conforme a criterios derivados del acuerdo colectivo o disposición equivalente o de las especificaciones del Plan.

La Ley establece :

• Seguridad, como objetivo primordial
• Rentabilidad que permita lograr los recursos suficientes para financiar las prestaciones
• Diversificación, que impida la concentración de activos
• Congruencia de plazos, que permita tener liquidez para atender el pago de prestaciones.